銀行存款日記賬的登記的作用是什麼

日期:2021-10-23 分類:知識 投稿:zhao

最佳答案 銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收人、支出和結餘情 況的賬簿。對於現金存人銀行的業務,按規定應編制現金付款憑證, 所以應根據現金付款憑證登記銀行存款日記賬。銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法基本相同。

銀行存款日記賬的登記的作用是什麼


銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收人、支出和結餘情 況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設定,每 個銀行賬戶設定一本日記賬。由出納員根據與銀行存款收付業務有關的記賬 憑證,按時間先後順序逐日逐筆進行登記。
銀行存款日記賬是逐日、逐筆、序時記錄和反映銀行存款的收入、支出、 結存情況的賬簿。對於現金存人銀行的業務,按規定應編制現金付款憑證, 所以應根據現金付款憑證登記銀行存款日記賬。銀行存款日記賬的格式與現 金日記賬相同,既可以採用三欄式,也可以採用多欄式,但必須都使用訂本賬。
銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法基本相同。