怎樣進行企業往來結算款項的清查

日期:2021-10-24 分類:知識 投稿:zhao

最佳答案 各種結算往來款項一般採取函證核對法進行清查,清查單位按每 一個經濟往來單位編制往來款項對賬單一式兩份,其中一份作為回 聯單送往各經濟往來單位,對方經過核對相符後,在回聯單上加蓋公章 退回,表示已核對。如果經核對數字不相符,對方應在回聯單上註明情 況,或另抄寫對賬單退回本單位,進一步查明原因,再行核對,直到相符 為止。往來款項清查結果經研究後,應按規定和批准意見處理。

怎樣進行企業往來結算款項的清查

往來款項是指單位與其他單位或個人之間的各種應收賬款、應付賬 款、預收賬款、預付賬款及其他應收、應付款項。為了保證往來款專案的 正確性,並促使及時清算,防止長期拖欠,應對往來款項及時清查。各種結算往來款項一般採取函證核對法進行清查,清查單位按每 一個經濟往來單位編制往來款項對賬單一式兩份,其中一份作為回 聯單送往各經濟往來單位,對方經過核對相符後,在回聯單上加蓋公章 退回,表示已核對;如果經核對數字不相符,對方應在回聯單上註明情 況,或另抄寫對賬單退回本單位,進一步查明原因,再行核對,直到相符 為止。
往來款項清查結束後,應將清查結果編制往來款項清查結果報告 表。對其中有財務糾紛的款項,以及無法收回或無法清償的款項,應詳 細說明情況,報請財產清查小組或上級處理,以便儘快了結這些逾期的債 權及債務。往來款項清查結果經研究後,應按規定和批准意見處理。
該收 回的款項應積極催收,該歸還的款項要及時主動歸還;對有爭議的賬款要 共同協商及時處理,不能協商解決的,可以透過法律途徑進行調解或裁 決;對確實無法收回或無法支付的款項應進行核銷處理,但應在備查簿上 進行記錄。