營運資金是什麼意思

最佳答案 狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同佔用，償債能力差．營運資金的特點有 1週轉時間短。一個企業要維持正常的運轉就必須擁有適量的營運資金，要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，第一、企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。

營運資金，也叫營運資本。廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金，具體包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等佔用的資金。狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。流動資產-流動負債=營運資金營運資金越多，說明不能償還的風險越小。
因此，營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大，絕對數相比的意義很有限。而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
營運資金是指流動資產減去流動負債或短期負債等後的餘額。如果流動資產－流動負債>0，則與此相對應的淨流動資產是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源；如果流動資產－流動負債＝０，則佔用在流動資產上的資金都是流動負債融資；如果流動資產－流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同佔用，償債能力差．營運資金的特點有 1週轉時間短。
根據這一特點，說明營運資金可以透過短期籌資方式加以解決。2非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。3數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。原因 １、營運資金過大，變現能力強的，說明資產利用率不高;營運資金過大，反之變現能力差的，說明流動資產問題多潛在的償債壓力大。
2、營運資金過少，預示固定資產投資依賴短期借款等流動性融資額的程度高，經營上可能面臨一定的困難。一個企業要維持正常的運轉就必須擁有適量的營運資金，要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，第一、企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。
主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理，以維持兩者間合理必須的結構或比例並增強流動資產的變現能力。