會計月末賬務如何處理

日期:2024-09-19 分類:綜合百科 投稿:zhao

最佳答案 銀行賬登記,月末根據銀行流水登記銀行日記賬,根據網銀匯出或者去銀行櫃檯/自助機列印的回單及對賬單,核對賬務登記明細及餘額,確認一致。月末計提折舊、計提攤銷、計提工資個稅等等,核對是否全部已操作完畢。

會計月末賬務如何處理

1、銀行賬登記,月末根據銀行流水登記銀行日記賬,根據網銀匯出或者去銀行櫃檯/自助機列印的回單及對賬單,核對賬務登記明細及餘額,確認一致;

2、發票賬登記,分兩個方面:開具發票並記賬和收到發票並認證記賬;

3、月末計提折舊、計提攤銷、計提工資個稅等等,核對是否全部已操作完畢;

4、檢視明細分類賬、總賬、客戶供應商往來賬,檢視是否有客戶供應商登記錯誤、科目登記錯誤等問題,並及時解決;

5、月末賬務處理結轉成本、結轉以前年度損益調整、結轉進項稅額、結轉銷項稅